налоги - советы риэлторов

Поиск по журналу

Москва и МО

Вопросы·Городская недвижимость

налоги

Владимир Звягинцев

13 июня 2010

Вся Россия

656

Уважаемые специалисты!
Собрался продавть квартиру, а тут услышал такое!!!! В двух словах: по роду деятельности более полугода нахожусь за пределами России. "Добродетель" предупредил, что если после продажи квартиры не пойду в налоговую для уплаты налога, он заявит сам. И при этом - что налог не простой, а - 30%!!!
Вопрос: так ли это? Квартира в собственности более 3 лет. Играет ли в этом случае роль, какое у меня гражданство? Если можно, укажите ссылки на законы.
Заранее благодарю за помощь.

Автор

Владимир Звягинцев

Могут подойти

21 390 580 ₽

1-комн.кв., 31 м², этаж 15

Марьина Роща

18 мин.

ЖК "PRIDE (Прайд)", Прайд жилой квартал, Москва

22 113 269 ₽

1-комн.кв., 42 м², этаж 3

Бутырская

9 мин.

ЖК "Upside Towers (Апсайд Тауэрс)", Огородный проезд, Москва

28 305 732 ₽

3-комн.кв., 74 м², этаж 2

Верхние Лихоборы

14 мин.

ЖК "Level Селигерская (Левел Селигерская)", к1, Левел Селигерская ЖК, Западное Дегунино р-н, Северный ао, Москва

30 935 400 ₽

3-комн.апарт., 67 м², этаж 4

Зорге

10 мин.

ЖК "Зорге 9", улица Зорге, 9Ак1, Москва

8 700 000 ₽

2-комн.кв., 52 м², этаж 9

Беломорская

17 мин.

ЖК "Молжаниново", к4, Молжаниново ЖК, Москва

27 000 000 ₽

3-комн.кв., 82 м², этаж 2

Водный стадион

11 мин.

Авангардная улица, 10А, Москва

19 900 000 ₽

2-комн.кв., 55 м², этаж 6

Отрадное

10 мин.

Отрадная улица, 9, Москва

45 000 ₽/мес.

1-комн.кв., 33 м², этаж 8

Бибирево

12 мин.

улица Пришвина, 13Б, Москва

55 000 ₽/мес.

1-комн.кв., 38 м², этаж 1

Бутырская

6 мин.

улица Добролюбова, 9/11, Москва

80 000 ₽/мес.

2-комн.кв., 37 м², этаж 7

Савёловская

5 мин.

Вятская улица, 1, Москва

38 комментариев

Владимир Яковлев

15 июня 2010, 20:42

Здравствуйте Владимир! На данный момент позиция России в отношении двойного гражданства определяется:
статьёй 62 Конституции Российской Федерации:
1. Гражданин Российской Федерации может иметь гражданство иностранного государства (двойное гражданство) в соответствии с федеральным законом или международным договором Российской Федерации.
2. Наличие у гражданина Российской Федерации гражданства иностранного государства не умаляет его прав и свобод и не освобождает от обязанностей, вытекающих из российского гражданства, если иное не предусмотрено федеральным законом или международным договором Российской Федерации.
и статьёй 6 Федерального Закона «О гражданстве Российской Федерации» от 31 мая 2002 года, в соответствии с которой:
1. Гражданин Российской Федерации, имеющий также иное гражданство, рассматривается Российской Федерацией только как гражданин России, за исключением случаев, предусмотренных международным договором Российской Федерации или федеральным законом.
2. Приобретение гражданином Российской Федерации иного гражданства не влечет за собой прекращение гражданства Российской Федерации.

Здравствуйте Владимир! На данный момент позиция России в отношении двойного гражданства определяется: статьёй 62 Конституции Российской Федерации: 1. Гражданин Российской Федерации может иметь гражданство иностранного государства (двойное гражданство) в соответствии с федеральным законом или международным договором Российской Федерации. 2. Наличие у гражданина Российской Федерации гражданства иностранного государства не умаляет его прав и свобод и не освобождает от обязанностей, вытекающих из российского гражданства, если иное не предусмотрено федеральным законом или международным договором Российской Федерации. и статьёй 6 Федерального Закона «О гражданстве Российской Федерации» от 31 мая 2002 года, в соответствии с которой: 1. Гражданин Российской Федерации, имеющий также иное гражданство, рассматривается Российской Федерацией только как гражданин России, за исключением случаев, предусмотренных международным договором Российской Федерации или федеральным законом. 2. Приобретение гражданином Российской Федерации иного гражданства не влечет за собой прекращение гражданства Российской Федерации.

1 169/50 000

0/50 000

Оповещать о новых комментариях

Владимир Яковлев

15 июня 2010, 20:44

Далее ситуация регламентируется ст. 207 НК РФ: 1. Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц (далее в настоящей главе - налогоплательщики) признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников, в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации. 2. Налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения.

731/50 000

Владимир Яковлев

15 июня 2010, 20:45

Ст. 209 НК РФ: Объектом налогообложения признается доход, полученный налогоплательщиками: 1) от источников в Российской Федерации и (или) от источников за пределами Российской Федерации - для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации; 2) от источников в Российской Федерации - для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации.

384/50 000

Владимир Яковлев

15 июня 2010, 20:46

И наконец, Ст. 220 НК РФ: 1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов: 1) в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей, а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 250 000 рублей.

721/50 000

Владимир Яковлев

15 июня 2010, 20:46

Следовательно, даже если Вы не являетесь резидентом РФ, вы являетесь налогоплательщиком, а имущественные вычеты, в частности на полную стоимость недвижимости, находившейся в собственности более 3-х лет, предоставляются независимо от статуса резидент/не резидент. Поэтому, налог Вы платить не должны, более того, в связи с изменениями, внесенными с этого года, не должны даже декларацию подавать.

395/50 000

Юрий Анисимов

15 июня 2010, 16:20

Жесть, Есть очень простой способ, ухода от налогов)))) Если Вас давит жаба заплатить налоги любимому государству и спать спокойно)))) укажите в договоре Купли- продажи сумму до одного миллиона рублей, ну в крайнем случае два. А если и этих денег жалко, в конце концов можно и подарить))))))

290/50 000

0/50 000

Оповещать о новых комментариях

Алексей Алексеевич

15 июня 2010, 11:23

Здравствуйте, Владимир! Получили второе гражданство после российского - должны от первого отказаться. Соответственно, Вы как нерезидент обязаны заплатить с дохода 30% и не имеет значения - квартира более 3-х лет, либо нет. Ссылки поищите сами, возможно по линии МИД. Другой момент - подаёте декларацию как полноценный россиянин (налоговая знать не знает, что Вы того - не их), и ничего не платите с проданой квартиры. А если знает, то ... Ссылок на такое беззаконие у меня нет. В любом случае, Вам успехов и удачи!

517/50 000

0/50 000

Оповещать о новых комментариях

Игорь Бoaчев

14 июня 2010, 23:27

Добрый день.
Если Вы не граданин РФ, то с продажи Вы платите 30%. Если Россиянин, то платить не надо - надо подать декларацию о доходах.

141/50 000

0/50 000

Оповещать о новых комментариях

Игорь Бoaчев

14 июня 2010, 23:29

Двойное гражданство - значит уплата налогов как с россияниа, и поэтому только подача декларации.

96/50 000

Даниил Пятецкий

14 июня 2010, 21:51

Владимир, если объяснения коллег Вас не устраивают... Вы можете обратиться в налоговую инспекцию (если есть ИНН конечно). На сайте налоговой службы Вы можете задать свой вопрос, через некоторое время получите официальный ответ.

227/50 000

0/50 000

Оповещать о новых комментариях

Мила Иванова

14 июня 2010, 21:51

Владимир, с этим вопросом лучше на форум "налоговиков":) думаю, что они и сами будут путаться, сколько же с Вас взять:)))
всех благ!
Людмила

151/50 000

0/50 000

Оповещать о новых комментариях

Наталья Мишина

14 июня 2010, 13:14

Возможно, это письмо имелось в виду?..
В письме от 21.12.2007 03-04-05-01/420 Минфин России разъяснил порядок налогообложения доходов, полученных от источников в Российской Федерации физическим лицом, не являющимся резидентом РФ. Чиновники напомнили, что такие доходы признаются объектом налогообложения на основании статьи 209 Налогового кодекса.
Налоговый статус физического лица определяют на дату выплаты дохода и по итогам налогового периода в соответствии со статьей 207 Налогового кодекса. Если в тот момент физическое лицо будет являться налоговым резидентом РФ, налог с его доходов следует удерживать по ставке 13%.
Окончательный налоговый статус определяется по итогам налогового периода (календарного года). В случае если на тот период физическое лицо не будет признано налоговым резидентом РФ, сумму НДФЛ необходимо пересчитать по ставке 30% с зачетом ранее удержанных сумм налога по ставке 13%.

922/50 000

0/50 000

Оповещать о новых комментариях

Владимир Звягинцев

Автор

15 июня 2010, 09:42

Да, наверное. Спасибо большое! Теперь хоть что-то становится понятным.

71/50 000

Николай Технерядов

14 июня 2010, 12:26

Если Вы гражданин РФ ваш налог составит 13%

43/50 000

0/50 000

Оповещать о новых комментариях

Владимир Звягинцев

Автор

14 июня 2010, 13:02

у меня - двойной гражданство. И я большую часть года не проживаю на территории России, т.е., фактически являюсь нерезидентом... так?

132/50 000

Валентина Пугановская

14 июня 2010, 12:24

Здравствуйте, Владимир.
Ваш "добродетель" не учитывает, что абзац о резидентах-нерезидентах утратил силу с 1 января 2007 года (Федеральный закон от 27.07.2006 N 137-ФЗ). Да, действительно, в ст.11 п.4 НК РФ был такой пункт, под который Вы попадали. Но с отменой института прописки по месту жительства, следует читать ст. 11 НК РФ с поправками. Звоните, проконсультирую.

374/50 000

0/50 000

Оповещать о новых комментариях

Владимир Звягинцев

Автор

14 июня 2010, 12:59

Пункт 5 статьи 11 части первой Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3824; 1999, N 28, ст. 3487; 2003, N 22, ст. 2066; N 52, ст. 5037; 2004, N 31, ст. 3231; 2006, N 31, ст. 3436) после слов "банк Российской Федерации" дополнить словами "и государственную корпорацию "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)".

401/50 000

Владимир Звягинцев

Автор

14 июня 2010, 12:59

Статья 6 настоящего Федерального закона вступает в силу не ранее чем по истечении одного месяца со дня официального опубликования настоящего Федерального закона и не ранее 1-го числа очередного налогового периода по налогу на прибыль организаций Статья 6 Внести в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, N 32, ст. 3340; 2002, N 22, ст. 2026; 2003, N 1, ст. 2, 6; N 28, ст. 2886; N 52, ст. 5030; 2004, N 27, ст. 2711; N 34, ст. 3520; 2005, N 1, ст. 30; N 24, ст. 2312; N 52, ст. 5581; 2006, N 31, ст. 3443; N 45, ст. 4627; 2007, N 1, ст. 39) следующие изменения: 1) пункт 1 статьи 251 дополнить подпунктом 34 следующего содержания: "34) доходы банка развития - государственной корпорации."; 2) статью 270 дополнить пунктом 48.6 следующего содержания: "48.6) расходы банка развития - государственной корпорации.

878/50 000

Владимир Звягинцев

Автор

14 июня 2010, 13:00

ЭТО - ВСЕ ИЗМЕНЕНИЯ, КАСАЮЩИЕСЯ НК. Где то, на что Вы ссылаетесь? Глава 23 не подверглась изменениям. Или я что-то не вижу? С уважением!..

138/50 000

Валентина Пугановская

14 июня 2010, 13:45

Стало: 2. Для целей настоящего Кодекса и иных актов законодательства о налогах и сборах используются следующие понятия: (в ред. Федерального закона от 27.07.2006 N 137-ФЗ) организации - юридические лица, образованные в соответствии с законодательством Российской Федерации (далее - российские организации), а также иностранные юридические лица, компании и другие корпоративные образования, обладающие гражданской правоспособностью, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, международные организации, филиалы и представительства указанных иностранных лиц и международных организаций, созданные на территории Российской Федерации (далее - иностранные организации); (в ред. Федерального закона от 27.07.2006 N 137-ФЗ) физические лица - граждане Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства;

842/50 000

Валентина Пугановская

14 июня 2010, 13:45

индивидуальные предприниматели - физические лица, зарегистрированные в установленном порядке и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, главы крестьянских (фермерских) хозяйств. Физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, но не зарегистрировавшиеся в качестве индивидуальных предпринимателей в нарушение требований гражданского законодательства Российской Федерации, при исполнении обязанностей, возложенных на них настоящим Кодексом, не вправе ссылаться на то, что они не являются индивидуальными предпринимателями; (в ред. Федеральных законов от 23.12.2003 N 185-ФЗ, от 27.07.2006 N 137-ФЗ) абзац утратил силу с 1 января 2007 года. - Федеральный закон от 27.07.2006 N 137-ФЗ; лица (лицо) - организации и (или) физические лица; абзацы седьмой - восьмой утратили силу с 1 января 2007 года. - Федеральный закон от 27.07.2006 N 137-ФЗ;

936/50 000

Валентина Пугановская

14 июня 2010, 13:46

банки (банк) - коммерческие банки и другие кредитные организации, имеющие лицензию Центрального банка Российской Федерации; счета (счет) - расчетные (текущие) и иные счета в банках, открытые на основании договора банковского счета, на которые зачисляются и с которых могут расходоваться денежные средства организаций и индивидуальных предпринимателей, нотариусов, занимающихся частной практикой, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты; (в ред. Федерального закона от 27.07.2006 N 137-ФЗ) лицевые счета - счета, открытые в органах Федерального казначейства (иных органах, осуществляющих открытие и ведение лицевых счетов) в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации; (абзац введен Федеральным законом от 27.07.2006 N 137-ФЗ)

754/50 000

Валентина Пугановская

14 июня 2010, 13:46

счета Федерального казначейства - счета, открытые территориальным органам Федерального казначейства, предназначенные для учета поступлений и их распределения между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации; (абзац введен Федеральным законом от 27.07.2006 N 137-ФЗ) источник выплаты доходов налогоплательщику - организация или физическое лицо, от которых налогоплательщик получает доход; недоимка - сумма налога или сумма сбора, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок; свидетельство о постановке на учет в налоговом органе - документ, выдаваемый налоговым органом организации или физическому лицу при постановке на учет в налоговом органе соответственно по месту нахождения организации или по месту жительства физического лица; (в ред. Федеральных законов от 23.12.2003 N 185-ФЗ, от 27.07.2006 N 137-ФЗ)

914/50 000

Валентина Пугановская

14 июня 2010, 13:47

уведомление о постановке на учет в налоговом органе - документ, выдаваемый налоговым органом организации или физическому лицу, в том числе индивидуальному предпринимателю, при постановке на учет в налоговом органе по иным основаниям, за исключением оснований, по которым настоящим Кодексом предусмотрена выдача свидетельства о постановке на учет в налоговом органе; (абзац введен Федеральным законом от 23.12.2003 N 185-ФЗ) сезонное производство - производство, осуществление которого непосредственно связано с природными, климатическими условиями и со временем года. Данное понятие применяется в отношении организации и индивидуального предпринимателя, если в определенные налоговые периоды (квартал, полугодие) их производственная деятельность не осуществляется в силу природных и климатических условий; абзац утратил силу. - Федеральный закон от 23.12.2003 N 185-ФЗ;

872/50 000

Валентина Пугановская

14 июня 2010, 13:49

и т.д. это есть сейчас Было: коротко физические лица - граждане Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства; ................... (в ред. Федерального закона от 23.12.2003 N 185-ФЗ) физические лица - налоговые резиденты Российской Федерации - физические лица, фактически находящиеся на территории Российской Федерации не менее 183 дней в календарном году;

380/50 000

Валентина Пугановская

14 июня 2010, 13:50

Извините, что так длинно, читайте ст.11 НК РФ в новой редакции и в старой

73/50 000

Владимир Звягинцев

Автор

14 июня 2010, 14:20

Физические лица - в переводе на общедоступный - и резиденты, и нерезиденты РФ. А налогоплательщики - это физические лица, которые обязаны уплатить налог. И, в соответствии со ст. 207, которая осталась без изменений и в новой редакции - там-то и прописаны эти 183 дня.

269/50 000

Артур Станиславенко

14 июня 2010, 12:21

Уважаемый Владимир!
Нaлогов с Вас никаких небудет, если Вы являетесь гражданином РФ.
Более подробную информацию с указанием статей Гражданского Кодекса и Налогового Кодекса РФ могу рассказать Вам по телефону.
С Уважением, Aртур.

244/50 000

0/50 000

Оповещать о новых комментариях

Владимир Звягинцев

Автор

14 июня 2010, 13:03

у меня двойное гражданство. Но я бОльшую часть года нахожусь за границей. Т.е., являюсь нерезидентом. И?...на каком основании я не буду платить налогов?..или - буду?

165/50 000